Im aktuellen Monatsbericht der Deutschen Bundesbank werden „Nachhaltigkeitsrisiken in der Bankenaufsicht“ thematisiert und ein interessanter Blick auf den aktuellen Umsetzungsstand in der Branche geworfen. Dass der Klimawandel und der Übergang zu einer emissionsneutralen Wirtschaft die gesamte deutsche Wirtschaft vor große Herausforderungen stellt, ist mittlerweile hinlänglich bekannt. Auch die Banken arbeiten unter der Überschrift ESG intensiv an individuellen Nachhaltigkeitsstrategien und der Erweiterung ihres Risikomanagements um ESG Risiken bzw. deren Transmissionskanäle in die typischen Risikoarten.
Für die risikoorientierte Bankenaufsicht sind die Risiken relevant, die sich aus ESG-Maßnahmen oder auch ihrer Verzögerung für die Banken ergeben können. Gemäß Bundesbank Monatsbericht sind für die Bankenaufsicht dabei ESG-Risiken keine neuen Risikoarten. Vielmehr können sie als Treiber bekannter Risikokategorien wie Kredit- oder Marktrisiken verstanden werden.
Bei der Erfassung von ESG Risiken und – speziell mit Blick auf Klimarisiken – bei der Quantifizierung stoßen herkömmliche Verfahren jedoch schnell an ihre Grenzen. Regulatorische Anforderungen sowie etablierte Methoden der Risikoanalyse stützen sich in hohem Maß auf historische Daten. Diese eignen sich daher nur eingeschränkt als Grundlage, um zu prognostizieren, wie sich ESG-Risiken in Zukunft manifestieren und in finanzielle Risiken übertragen könnten. Um ESG-Risiken angemessen steuern und reporten zu können, brauchen Banken neue Ansätze und deutlich mehr und andersartige Daten. Dabei ist es nach unserer Erfahrung von zentraler Bedeutung das Thema ESG Datenanforderungen einmal end-to-end zu analysieren und in einer ESG Datenstrategie zu fixieren.
Aufsichtsbehörden und Standardsetzer haben hierfür zahlreiche Orientierungshilfen veröffentlicht. Verschiedene Untersuchungen ergeben jedoch, dass die meisten Banken bislang hinter den aufsichtlichen Erwartungen der EZB sowie der BaFin zurückbleiben. Der Fortschritt der Banken bei der Umsetzung der bestehenden Anforderungen wird daher, gemäß Deutscher Bundesbank, in den nächsten Jahren im aufsichtlichen Fokus stehen.
Gerne unterstützen wir Sie mit unserem Reporting-Know-how und unserer langjährigen Datenkompetenz in Banken bei der individuellen Umsetzung der bestehenden und zukünftigen ESG Regularien – von der Definition der ESG Datenstrategie, über den Aufbau eines ESG Datamarts bis zur Erstellung Ihres Nachhaltigkeitsberichts.
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